2019、2020年連續兩屆中國信托業(yè)年會(huì )的主題，分別是“弘揚信托文化 強化合規建設”和“受托人文化”。信托公司重視開(kāi)展文化建設，已具有重要的現實(shí)意義。
在此背景下，有必要從信托文化的理論基礎出發(fā)，對信托文化進(jìn)行更為深入的解構，探尋信托文化形成和發(fā)展的深層邏輯，以更加準確的把握信托文化的本質(zhì)，為信托文化建設提供理論支撐，確保信托行業(yè)信托文化建設行進(jìn)在正確的道路上。
一、信托文化的解析
（一）文化與信托文化
文化是一個(gè)國家、一個(gè)民族的靈魂。對于一個(gè)民族、一個(gè)國家，文化是其靈魂，是其發(fā)展中更基本、更深沉、更持久的力量。對于一個(gè)行業(yè)而言，文化也是其存在的基礎和持久發(fā)展的動(dòng)力。
信托文化是信托行業(yè)或信托企業(yè)長(cháng)期以來(lái)形成的行業(yè)文化或企業(yè)文化?；谖覈缎磐蟹ā返诙l規定：“本法所稱(chēng)信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理或者處分?！睆囊陨弦幎▽π磐羞M(jìn)行定義，信托文化應是建立在受托人的忠誠、積極管理的基礎上，合法合規保持委托人的財產(chǎn)獨立及穩定增長(cháng)。簡(jiǎn)單來(lái)講就是“受人之托、代人理財”。
深刻理解信托文化的內涵是信托文化建設的前提和基礎，認知上的不充分可能會(huì )對信托的本土化發(fā)展造成明顯的阻礙，尤其是在我國屬于大陸法系國家，發(fā)展本屬于英美法系下的信托業(yè)務(wù)更是如此。良好的信托文化一般具備忠誠守信、持續穩定、財產(chǎn)獨立、靈活創(chuàng )新等四方面的核心特征，同時(shí)還具有五個(gè)方面的中國特質(zhì)，包括服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的使命文化、滿(mǎn)足人民群眾需要的宗旨文化、推動(dòng)社會(huì )進(jìn)步的責任文化、依法合規經(jīng)營(yíng)的底線(xiàn)文化，以及堅持職業(yè)操守的品質(zhì)文化。
（二）信托文化的解構
信托文化以觀(guān)念意識為“骨”，以法律制度、管理規范、技術(shù)標準為“肉”。
觀(guān)念意識是信托文化的核心，它表現為一種價(jià)值觀(guān)體系。觀(guān)念意識是信托關(guān)系中各行為主體的精神指引，它要求各行為主體建立一種誠實(shí)守信、忠實(shí)盡責的觀(guān)念，這種觀(guān)念的形成依賴(lài)于健全的法律基礎。
法律制度是信托文化的最基礎構成，它是信托機構的基本行為準則，也是信托公司依法管理企業(yè)的重要依據和保障，意識觀(guān)念和法律制度共同構成了信托文化的上層建筑。
管理規范是指金融機構經(jīng)營(yíng)運作的管理要求，它要求金融機構健全管理運作機制，完善風(fēng)險防控系統，包括企業(yè)的規章、制度、守則、紀律和道德標準等。
技術(shù)標準是信托機構為客戶(hù)提供金融服務(wù)所遵循的技術(shù)要求，通常是現代金融理論與長(cháng)時(shí)間的金融實(shí)踐和監管經(jīng)驗結合的產(chǎn)物。
公司認為，新時(shí)期的信托文化發(fā)展首先應堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，增強“四個(gè)意識”，堅定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護”。其次，信托文化應遵循習近平總書(shū)記在第五次全國金融工作會(huì )議上提出的做好金融工作要把握的四項重要原則，即回歸本源、優(yōu)化結構、強化監管、市場(chǎng)導向，這是新時(shí)代做好中國金融發(fā)展與監管工作的總遵循，具有豐富的內涵和嚴密的邏輯，是引導中國金融跨越關(guān)口的重要指針，充分體現了服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內在要求。
（三）信托文化的法律制度與機制建設
法律制度是信托文化最基礎的構成和行為準則，也是信托公司依法管理企業(yè)的重要依據和保障，意識觀(guān)念和法律制度共同構成了信托文化的上層建筑。法律制度是現代社會(huì )中社會(huì )主體建立互信的基礎，信托關(guān)系的形成也依賴(lài)于法律制度。同時(shí)，信托作為金融行業(yè)具有的高風(fēng)險特性和其對實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展的重要性，決定了信托業(yè)必須運行在嚴格的法律體系和監管規則之下。依法合規經(jīng)營(yíng)是信托業(yè)穩健發(fā)展的內在要求，也是防范金融風(fēng)險的先決條件。
現階段，我國信托行業(yè)法律規章需同步跟上時(shí)代對信托文化發(fā)展的客觀(guān)需要。一是可在制度上加快對《信托法》的修訂以及出臺資管新規信托行業(yè)部分的補充細則，甚或考慮出臺《信托業(yè)法》，解決上位法缺失問(wèn)題，從法律制度和監管政策上強化對信托公司受托人職責的管理，規范機構及從業(yè)人員行為。二是監管政策上，適度將信托文化建設情況納入行業(yè)評級中，制定量化評價(jià)體系，并逐步提高其評分所占比重。三是投資者教育上，全行業(yè)不僅需要向投資者進(jìn)行消費者權益保護、金融綜合治理進(jìn)行教育，而且也要對信托服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、公益慈善等信托文化進(jìn)行宣傳。
（四）受人之托 忠人之事
當前，信托行業(yè)基本形成“受人之托、代人理財”的文化，從1978年改革開(kāi)放后的信托公司登記開(kāi)始，信托行業(yè)歷經(jīng)高度銀行化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)到專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階段，信托公司也逐步從為信托公司和股東獲取最大利益逐步向為受益人獲取最大利益逐步轉變。在行業(yè)監管部門(mén)及協(xié)會(huì )的指導下，信托公司的受托人文化建設逐年加強。
十九大以來(lái)，黨中央將化解金融風(fēng)險作為三大攻堅戰之一。同時(shí)，2018年資管新規頒布以后，信托公司打破“剛兌”的趨勢已形成。當前，信托行業(yè)面臨著(zhù)化解風(fēng)險以及進(jìn)一步履行受托人職責義務(wù)的要求，信托服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、滿(mǎn)足人民群眾需要、推動(dòng)社會(huì )進(jìn)步、依法合規經(jīng)營(yíng)以及堅持職業(yè)操守的文化品質(zhì)是指導信托公司轉型的重要指引，也將進(jìn)一步強化全體信托從業(yè)人員堅持職業(yè)操守，在信托文化建設過(guò)程中也將進(jìn)一步滿(mǎn)足人民群眾在理財、家族慈善等業(yè)務(wù)的需要，也讓廣大群眾更熟悉信托文化理念。
（五）信托文化與公司建設
信托文化的培育與展業(yè)是一個(gè)長(cháng)期共建的過(guò)程，一方面是在于信托文化會(huì )隨著(zhù)行業(yè)和公司的使命、愿景、目標戰略的改變初步出現變化，且公司戰略的執行程度也決定信托文化對展業(yè)的影響程度。另一方面，公司的展業(yè)方向及執行情況也會(huì )影響公司乃至行業(yè)信托文化的建設。
推動(dòng)信托文化與展業(yè)開(kāi)展的有機結合，重點(diǎn)在于文化培育執行方案的可操作性，公司的使命、愿景、目標以及戰略較為清晰程度且持續宣貫，行業(yè)自律守則、員工行為管控都具有約束性。一是可由協(xié)會(huì )牽頭進(jìn)行信托文化建設研究，系統性梳理行業(yè)信托文化建設方向，適時(shí)將其納入信托行業(yè)自律守則以及納入信托從業(yè)人員培訓。二是應要求信托公司將信托文化戰略規劃納入公司建設工作中，經(jīng)過(guò)多年培育建設，將信托文化不僅普及到全體信托從業(yè)人員，也對投資者、股東、社會(huì )具有更廣泛的影響。三是在從業(yè)人員踐行信托文化方面，一方面是加強自身對信托文化的學(xué)習，另一方面公司將信托文化的硬性要求納入公司制度建設中，通過(guò)制度指導員工踐行信托文化。
二、公司的信托文化實(shí)踐探索
信托機構是信托文化建設中最重要的主體，它在強化信義責任和重塑信托形象中都承擔著(zhù)主體責任。信托公司需要擺正自身的受托人定位，樹(shù)立以受益人利益最大化為目的的經(jīng)營(yíng)理念，不斷提升專(zhuān)業(yè)能力和創(chuàng )新能力。
近年來(lái)，粵財信托在公司董事會(huì )、黨委會(huì )的指導下，不斷加強受托文化、合規文化、品牌文化、創(chuàng )新文化、消費者權益保護等方面建設。公司在合規文化方面，對員工進(jìn)行內部制度、監管要點(diǎn)培訓。在品牌文化建設方面，全年舉辦家族信托、財富管理等品牌文化建設工作。在創(chuàng )新文化方面，公司積極推動(dòng)內部轉型，通過(guò)季度復盤(pán)工作會(huì )，指導前臺業(yè)務(wù)部門(mén)及中臺部門(mén)根據公司專(zhuān)業(yè)化進(jìn)行轉型。
（一）傳承企業(yè)優(yōu)秀傳統，面向未來(lái)持續進(jìn)化
結合公司中長(cháng)期戰略規劃修訂工作，對公司企業(yè)文化體系進(jìn)行了梳理，繼續傳承公司“誠信、穩健、專(zhuān)業(yè)、進(jìn)取”的核心價(jià)值觀(guān)，與信托文化所倡導的“誠信、專(zhuān)業(yè)、勤勉、盡職”價(jià)值理念相融相促。目前，公司的企業(yè)文化體系主要涵蓋以“服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的使命文化、滿(mǎn)足人民群眾需要的宗旨文化、推動(dòng)社會(huì )進(jìn)步的責任文化、依法合規經(jīng)營(yíng)的底線(xiàn)文化、堅持職業(yè)操守的品質(zhì)文化”為內涵的“信托文化”，以“人人都是風(fēng)險官，天天都是風(fēng)險日”為內涵的“風(fēng)控文化”，以“簡(jiǎn)單、陽(yáng)光、互信、感恩”為內涵的“家園文化”，以“學(xué)習、分享、專(zhuān)業(yè)、協(xié)作”為內涵的“成長(cháng)文化”。
其中，信托文化是公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的根本要求，風(fēng)控文化、家園文化和成長(cháng)文化，則是促使公司更好地完成經(jīng)營(yíng)發(fā)展的“助推器”，也可以說(shuō)，是信托文化的有機組成部分。
（二）層層遞進(jìn)，確保信托文化宣傳教育入腦入心
為了確保信托文化深入每位員工的內心，并有效轉化為員工的自覺(jué)行動(dòng)，粵財信托開(kāi)展了多層次的教育培訓活動(dòng)。一是結合公司中長(cháng)期戰略規劃宣導，對全體員工就公司文化體系特別是信托文化進(jìn)行重點(diǎn)講解，舉行“不忘初心、方得始終——關(guān)于信托文化建設的認識”的信托文化專(zhuān)題講座；二是在全體員工培訓中，專(zhuān)門(mén)安排信托文化相關(guān)內容，從信托起源、行業(yè)及公司發(fā)展歷史到未來(lái)發(fā)展方向，詳細講解信托文化的必要性、重要性，讓全體員工樹(shù)立正確的信托文化觀(guān)念；三是在日常培訓中，大力加強合規教育、制度培訓，牢固樹(shù)立員工的底線(xiàn)意識、規矩意識、品質(zhì)意識，根據服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、服務(wù)民生的導向設立業(yè)務(wù)分享會(huì )，引導業(yè)務(wù)部門(mén)主動(dòng)思考相關(guān)業(yè)務(wù)的展業(yè)模式，增強服務(wù)意識、民生意識、責任意識。四是深入開(kāi)展消費者教育，通過(guò)網(wǎng)站、微信等線(xiàn)上長(cháng)期宣傳和財富客戶(hù)專(zhuān)項活動(dòng)等線(xiàn)下教育相結合，引導消費者建立成熟的金融消費觀(guān)念。
（三）環(huán)環(huán)相扣，將信托文化深植于企業(yè)管理全流程
1.加強制度建設，夯實(shí)受托文化體系基礎
根據監管要求進(jìn)一步完善我司消費者權益保護審查制度、消費者權益保護管理細則、消費者權益保護委員會(huì )議事規則等制度，加快建立糾紛調解制度，建立調解權限動(dòng)態(tài)授予、異地授予、及時(shí)應調、快速審批等機制，將調解工作納入公司消費者權益保護工作績(jì)效考核。
2020年以來(lái)，公司相繼修訂完善了多項受托管理制度以及消費者權益保護各專(zhuān)項制度；對董事會(huì )、管理層消費者保護體系也進(jìn)行了完善，從而從公司治理、從業(yè)規范等多維度為委托人、受益人的利益提供了制度保障；督促從業(yè)人員始終秉持“受人之托、代人理財”的初心，內建道德準則，外樹(shù)行為規范，高標準落實(shí)忠實(shí)義務(wù)和審慎義務(wù)。截至目前，公司所售產(chǎn)品均履約兌付。
2.推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化轉型，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟與民生的能力
作為省屬?lài)行磐衅髽I(yè)，粵財信托一直堅持以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、服務(wù)社會(huì )民生為己任，堅持提供專(zhuān)業(yè)的綜合金融服務(wù)，提升直接投融資比重、在維護公序良俗、培育經(jīng)濟增長(cháng)新動(dòng)能中發(fā)揮更大的積極作用，創(chuàng )造社會(huì )效益。
隨著(zhù)信托業(yè)政策與經(jīng)營(yíng)環(huán)境轉變，公司積極貫徹新發(fā)展理念，大力推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化建設，建設專(zhuān)業(yè)化業(yè)務(wù)團隊，培育專(zhuān)業(yè)化人才；對綠色金融、普惠金融、家族及慈善信托等服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟及民生的業(yè)務(wù)，以及發(fā)揮公司直接融資功能服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的主動(dòng)管理資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)，實(shí)行差異化考核制度；通過(guò)推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化能力建設，更好地支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，增強信托服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的針對性和有效性，切實(shí)促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展及效益提升，實(shí)現與實(shí)體經(jīng)濟的共榮共生；更好地發(fā)揮財產(chǎn)獨立、破產(chǎn)隔離等信托制度功能，滿(mǎn)足人民群眾財產(chǎn)保值增值和財富傳承需求，切實(shí)履行公司社會(huì )責任。
3.筑牢風(fēng)險合規長(cháng)城，守住廉潔從業(yè)底線(xiàn)
公司全面加強風(fēng)險合規文化建設，把合規培訓要求納入公司績(jì)效考核體系，持續加強全面風(fēng)險體系建設，不斷提高內控要求，務(wù)求將“天天是風(fēng)險日，人人是風(fēng)險官”的理念樹(shù)立在每位員工心中，促使全體員工敬畏法治，守法合規，嚴守投資者適當性等行業(yè)規則底線(xiàn)，絕不觸碰法律和行政監管紅線(xiàn)。
除根據監管規定完善內部操作規程、反洗錢(qián)等制度外，粵財信托還督促員工恪盡忠實(shí)之責，清除利益沖突的土壤，堅決防范欺詐、利益輸送、內幕交易等一切不當行為，堅守廉潔從業(yè)底線(xiàn)，保證信托服務(wù)始終服從于受益人利益最大化。
4.推進(jìn)精細化管理，持續提升服務(wù)品質(zhì)
公司組織開(kāi)展各類(lèi)客戶(hù)回饋活動(dòng)，提升客戶(hù)的滿(mǎn)意度；開(kāi)展數字化建設咨詢(xún)，通過(guò)對公司新業(yè)務(wù)方向、各業(yè)務(wù)流程環(huán)節的剖析，找出流程中的不合理不協(xié)調之處，通過(guò)數字化改造，提高管理水平和對業(yè)務(wù)的支持，從而不斷改善服務(wù)品質(zhì)，提升客戶(hù)的感受。
5.加強產(chǎn)品創(chuàng )新，多項業(yè)務(wù)實(shí)現突破
為推進(jìn)創(chuàng )新產(chǎn)品創(chuàng )設，公司建立了創(chuàng )新產(chǎn)品小組機制，由前中后臺相關(guān)部門(mén)人員組成專(zhuān)項創(chuàng )新產(chǎn)品小組，針對創(chuàng )新業(yè)務(wù)涉及的各個(gè)環(huán)節進(jìn)行研究，形成產(chǎn)品手冊等，為創(chuàng )新產(chǎn)品落地提供有力支持。